» Статьи » Финансовый анализ » Факторный анализ Начало » Статии » Финансов анализ » Анализ на факторите

Анализ на факторите, техните видове и методи

Всички явления и процеси на икономическата активност на предприятията са свързани и взаимозависими. Някои от тях са пряко свързани, а други непряко. Следователно важен методологичен въпрос в икономическия анализ е изследването и измерването на влиянието на факторите върху мащаба на изследваните икономически показатели.

Анализът на факторите в образователната литература се разглежда като част от многовариантния статистически анализ, който комбинира методи за оценка на измереността на набор от наблюдавани променливи чрез изследване на структурата на ковариантите или корелационните матрици.

Анализът на факторите започва в психометрията и в момента се използва широко не само в психологията, но и в неврофизиологията, социологията, политиката, икономиката, статистиката и други науки. Основните идеи за факторен анализ бяха поставени от английския психолог и антрополог Ф. Галтън . Разработването и прилагането на факторен анализ в психологията се занимава с такива учени като C. Spearman, L. Terston и R. Kettel . Анализът на математическия фактор е разработен от Hotelling, Harman, Kaiser, Thurston, Takeer и други учени.

Този вид анализ позволява на изследователя да реши две основни задачи: да опише субекта на измерването компактно и същевременно всеобхватно. С помощта на факторен анализ е възможно да се идентифицират фактори, отговорни за наличието на линейни статистически корелации между наблюдаваните променливи.

Цели на анализа на факторите

Например, чрез анализ на оценки, получени от няколко скали, изследователят отбелязва, че те са подобни една на друга и имат висок коефициент на корелация, в който случай той може да приеме, че има някаква латентна променлива, чрез която може да се обясни наблюдаваното сходство на получените оценки. Такава латентна променлива се нарича фактор, който се отразява на многобройните индикатори на други променливи, което води до възможността и необходимостта да се определи като най-общ, по-висок ред.

По този начин можем да различим две цели на факторен анализ :

  • Дефиниране на взаимовръзките между променливите, тяхната класификация, т.е. "обективна R-класификация";
  • Намаляване броя на променливите.

За да се идентифицират най-значимите фактори и вследствие на факторната структура, най-оправдано е да се приложи методът на основните компоненти . Същността на този метод се състои в заместването на корелираните компоненти с несвързани фактори. Друга важна характеристика на метода е възможността да се ограничи до най-информативните основни компоненти и да изключи останалата част от анализа, което опростява тълкуването на резултатите. Предимството на този метод също е, че той е единственият математически обоснован метод за факторен анализ.

Анализ на факторите - метод на сложно и систематично изследване и измерване на влиянието на факторите върху мащаба на ефективния показател.

Видове анализ на факторите

Съществуват следните видове факторен анализ:

1) Детерминистичен (функционален) - резултантният индикатор е представен като продукт, конкретна или алгебрична сума от фактори.

2) Стохастично (корелация) - връзката между показателите за изпълнение и факторите е непълна или вероятностна.

3) Директен (дедуктивен) - от общото до конкретното.

4) Обратното (индуктивно) - от частното до общото.

5) едноетапна и многостепенна.

6) Статично и динамично.

7) Ретроспективен и перспективен.

Също така, факторен анализ може да бъде проучвателен - той се извършва в изследването на скрита факторна структура без да се предполага броят на факторите и техните натоварвания и потвърждаващи , предназначени да тестват хипотези за броя на факторите и тяхното натоварване. Практическото въвеждане на факторен анализ започва с проверката на неговите условия.

Задължителни условия за анализ на факторите:

  • Всички знаци трябва да бъдат количествени;
  • Броят на атрибутите трябва да бъде два пъти повече от броя на променливите;
  • Пробата трябва да бъде еднаква;
  • Първоначалните променливи трябва да бъдат разпределени симетрично;
  • Анализът на факторите се извършва чрез корелация на променливите.

При анализа силно корелираните променливи се комбинират в един фактор, в резултат на което се получава преразпределение на дисперсията между компонентите и се получава най-простата и очевидна структура на факторите. След комбинирането корелацията на компонентите във всеки един от тях е по-висока от тяхната корелация с компонентите от други фактори. Тази процедура ви позволява да идентифицирате латентните променливи, което е особено важно при анализа на социалните представителства и ценности.

Етапи на факторен анализ

По правило анализа на факторите се извършва на няколко етапа.

Етапи на факторен анализ:

Етап 1. Избор на фактори.

2 етапа. Класификация и систематизиране на факторите.

Етап 3. Моделиране на връзката между ефективността и факторите.

4 етапа. Изчисляване на влиянието на факторите и оценка на ролята на всеки от тях за промяна на величината на ефективния индикатор.

5 етапа. Практическо използване на модела на фактора (изчисляване на резервите от нарастване на ефективния показател).

От естеството на връзката между показателите се разграничават методите за детерминистичен и стохастичен факторен анализ

Детерминистичният факторен анализ е техника за изследване на влиянието на фактори, чието съотношение към ефективния индикатор е от функционален характер, т.е. когато ефективният индикатор на модела на фактора е представен като продукт, конкретна или алгебрична сума от фактори.

Методи на детерминистичен факторен анализ : Методът на заместванията на веригата; Метод на абсолютните разлики; Метод на относителните разлики; Интегрален метод; Методът на логаритъма.

Този вид анализ на факторите е най-често срещаният, тъй като е достатъчно прост в прилагането му (в сравнение със стохастичния анализ), позволява да се разбере логиката на действието на основните фактори за развитието на предприятието, да се определи количествено влиянието им, да се разберат кои фактори и в каква степен е възможно и подходящо да се променят Увеличаване на ефективността на производството.

Стохастичният анализ е техника за изследване на фактори, чиято връзка с резултантния индикатор, за разлика от функционалния, е непълна, вероятностна (корелация). Ако функционалната (пълна) зависимост с промяната на аргумента винаги се осъществи, се извършва съответната промяна във функцията, след което в корелационната връзка промяната на аргумента може да даде няколко стойности на нарастването на функцията в зависимост от комбинацията от други фактори, които определят този индекс.

Методи на анализ на стохастичен фактор : Методът на корелация на двойката; Множествен корелационен анализ; Матрични модели; Математическо програмиране; Метод за разследване на операциите; Теория на игрите.

Необходимо е също така да се прави разлика между статичния и динамичния факторен анализ. Първият тип се използва за изследване на влиянието на факторите върху показателите за ефективност към съответната дата. Друга форма е техника за разследване на причинно-следствени взаимоотношения в динамиката.

И накрая, анализът на факторите може да бъде ретроспективен, който проучва в миналото причините за ръста на показателите за ефективност и обещаващ, който разглежда в бъдеще поведението на факторите и показателите за изпълнение.

Източник: Анализ и диагностика на финансовата и икономическата дейност на предприятието. Учебник. Балжинов АВ, Микеева Ев ( Изтегляне )

етикети: Метод на анализ , факторен анализ , стохастичен , детерминистичен
Версия для печати
Свързани материали:
Коментари 0
въплъщение