» Статьи » Финансовый анализ » Анализ ликвидности и платежеспособности Начало » Статии » Финансов анализ » Анализ на ликвидността и платежоспособността

Управление на ликвидността на банките

Преди да опише процесите, свързани с оценката и управлението на ликвидността на търговска банка, е необходимо да се изяснят и очертаят такива понятия като: ликвидност на активите, ликвидност на баланса на кредитната институция, ликвидност на търговска банка.

За първи път концепцията за ликвидност на банките се споменава в произведенията на Джон Мейнард Кейнс (John Maynard Keynes), в които авторът анализира причините за Голямата депресия в Съединените щати.

Ликвидността на дадена банка е способността на дадена банкова организация своевременно и напълно да изпълни задълженията си, да превърне активите си в парични активи за изпълнение на задълженията по задължения. Ликвидността на търговска банка е, преди всичко, динамично състояние, т.е. Ликвидността се характеризира не със статични показатели за баланс, а с способността на организацията да гарантира баланса на паричните потоци, преминаващи през нея, без да се прави компромис с рентабилността на банката.

Ликвидността на активите на банката е способността на активите да бъдат бързо и без значителни загуби трансформирани в пари чрез продажба или изпълнение на задължения от длъжници; Степента на възможните загуби се определя и от качеството на активите. Балансът на банката се счита за ликвиден, ако състоянието му позволява чрез бързо разпореждане с активи за актива да покрива времевите пасиви по задълженията.

Определението за ликвидност на банката може да се намери в регулаторните документи на Банката на Русия в инструкциите от 16.01.2004. № 110-I "относно задължителните банкови стандарти" в точка 3.1. Ликвидността на дадена банка се определя като "способността да се осигури своевременно и пълно изпълнение на нейните парични и други задължения, възникващи от сделки, включващи използването на финансови инструменти, да се определят коефициенти на незабавна, текуща и дългосрочна ликвидност, които регулират (намаляват) рисковете от загуба на ликвидност от банката и се определят като съотношение между активи и Задължения, отчитащи условията, сумите и видовете активи и пасиви, други фактори ".

В банковото дело може да се определят общи подходи за оценка и управление на ликвидността. Ликвидността на Банката се оценява въз основа на анализа:

  1. Графикът на входящите и изходящите парични потоци на банката;
  2. Структурата на активите, пасивите, задбалансовите вземания и пасивите по матуритет, като се вземат предвид действителните падежи на активите, пасивите, задбалансовите вземания и пасивите;
  3. Формуляр за данни 0409125 "Информация за активите и пасивите по матуритет и падеж" Инструкции на Централната банка от 13.12.2010 г. № 2539-U "В списъка, формулярите и процедурата за съставяне и подаване на формуляри за докладване от кредитни институции на Централната банка на Руската федерация";
  4. Динамиката на действителните стойности и прогнозата за задължителните коефициенти на ликвидност H2, H3, H4 (Инструкция № 110-I) и факторите, които ги влияят.

Показателите за съотношението на излишък (дефицит) и ликвидност се изчисляват въз основа на сценарии на събития, които оказват влияние върху ликвидността на банката. Основата за определяне на сценариите е разработената макроикономическа прогноза за съответната година.

Прилагат се следните сценарии: а) основен сценарий - прогнозният сценарий, използван при изготвянето на бизнес плана и съответстващ на вероятното развитие на събитията; Б) Сценарий 1 - песимистичен сценарий, предвиждащ развитието на негативни тенденции в икономическото състояние на страната; В) сценарий 2 - влошаване на ситуацията на фона на сценарий 1; Г) криза - икономическата криза.

Сценариите се одобряват от комитета най-малко веднъж годишно. Едновременно с одобряването на сценариите се установява индикатор за състоянието на икономиката и прехода от един сценарий към друг.

Ако при основния сценарий коефициентите на ликвидност и / или прогнозните стойности на задължителните ликвидни съотношения са извън установените лимити, тогава съответните отдели на банката инициират необходимите мерки за възстановяване на ликвидността.

При сценарий 1, сценарий 2 или кризисен сценарий съответните отдели на банката предприемат необходимите мерки за възстановяване на ликвидността (съгласно списъка на мерките, насочени към поддържане на ликвидността при определени условия).

В Руската федерация нормативният документ, регулиращ организацията на процеса на управление на ликвидността на банката, е писмото на Централната банка на Руската федерация от 27 юли 2000 г. № 139-Т "Относно препоръките за анализ на ликвидността на кредитните институции". Писмото съдържа основните препоръки за осигуряване на управлението и контрола на ликвидността на банковата организация, както и препоръки за оценка на въздействието на ликвидността върху финансовото състояние на кредитните институции.

Търговските банки не са задължени да се придържат към препоръчаната процедура, но имат правото да разработят собствени методи за оценка и модели за управление на ликвидността , включително ликвиден риск. Основното е, че в кредитната институция тези методи са определени в одобрените вътрешни регулаторни документи и се прилагат ефективно в съответствие с мащаба на операциите и нивото на приетите рискове.

Управлението на ликвидността на банката се осъществява в следните области:

  • Управлението на текущата ликвидност включва ежедневен анализ на паричните потоци, координация на средствата, държани в кореспондентски сметки на централата, клонове, с цел оптимизиране на използването на високоликвидни средства, гарантиране на платежоспособност;
  • Управлението на спешната ликвидност на салдото на банката има за цел постигането на оптимално съотношение между условията за назначаване и набиране на средства, наблюдение на ежедневното спазване на задължителните ликвидни коефициенти.

За да управлява ликвидността в банката:

  • Ежедневна, седмична, четириседмична прогноза за очакваните плащания и постъпления за кореспондентските сметки на банката;
  • Провежда се ежедневен мониторинг на действителните стойности на ликвидните стандарти;
  • Оценката на риска се извършва за една или група взаимосвързани кредитополучатели чрез наблюдение на спазването на H6 (Инструкция № 110-I);
  • Тримесечен месечен анализ на състоянието и динамиката на ликвидността по отношение на назначаването и набиране на средства.

За да се поддържа платежната позиция, необходима за ежедневната платежоспособност, се планират планираните парични потоци за текущия работен ден, въз основа на които се определя евентуалният баланс по съответната сметка.

В процеса на изпълнение на платежни документи, както и получаването на средства за кореспондентски сметки на централата и клоновете, междинните салда по кореспондентските сметки и тяхната достатъчност за плащане на документи за сетълмент, получени по време на работния ден, се проследяват през деня.

Текущите методи за оценка на ликвидността се основават основно на принципите на сценарийното моделиране на състоянието на активите и пасивите на банката, т.нар. Стрес тестване.

При липсата на интегрирана система за управление на риска управлението на ликвидността в малките банки намалява, за да се адаптира балансовата структура към краткосрочните изисквания за парични средства "с марж" в случай на непредвидени събития. Капацитетът на големите банки да управляват ликвидния риск е по-широк, но те също са ограничени. В края на краищата, нивото на ликвидност в банковата система до голяма степен се определя от фактори, които не зависят от банките, включително трансграничните капиталови потоци и динамиката на златните и валутните резерви.

Ситуацията с риск от загуба на ликвидност се изостря от факта, че управлението на ликвидността на кредитната организация е насочено към предотвратяване и премахване както на недостига, така и на излишъка от ликвидност, тъй като недостатъчната ликвидност може да доведе до несъстоятелност на банката, а прекаленото може да повлияе неблагоприятно на нейната рентабилност.

Има различни схеми за попълване на ликвидността. Търговските банки, разбира се, използват всички мерки, за да избегнат недостиг на способност да реагират своевременно на задълженията си. Не всички известни начини за възстановяване на ликвидността обаче са достъпни за банките. И ако вътрешните ликвидни резерви могат да бъдат реализирани без никакви затруднения, възможността за привличане на ликвидност отвън е много ограничена.

етикети: Кредитна институция , управление на ликвидност , ликвидност , банка
Версия для печати
Свързани материали:
Коментари 0
въплъщение