» Статьи » Финансовый анализ » Анализ финансовой устойчивости Начало » Статии » Финансов анализ » Анализ на финансовата стабилност

Оценка на финансовата стабилност на банката

Финансовата стабилност на банката се характеризира със състава и разположението на средствата, структурата на техните източници, способността на тази финансова институция да изплаща своевременно и изцяло своите задължения. Ето защо можем да формулираме няколко различни метода за анализ, да ги разгледаме по-подробно.

Методология за оценка на финансовата стабилност на Банката на Русия

Руската методология за оценка на финансовата стабилност на търговските банки в Руската федерация е разработена от Банката на Русия и се съдържа в Наредба № 2005-U на Банката на Русия от 30.04.2008 г. "За оценката на икономическото състояние на банките". Според документа икономическото състояние на банките се определя въз основа на анализ на фактори като капитал, активи, ликвидност, спазване на задължителните съотношения и лимити, определени от Банката на Русия, качество на управлението, прозрачност на структурата на собствеността. Трябва да се отбележи, че Наредба № 2226-U на Банката на Русия от 29.04.2009 г. установи, че оценката на икономическото състояние на банките се извършва без да се вземат предвид резултатите от оценката на тяхната доходност до "31" декември 2011 г.

Съгласно тази методология се предлага да се направи оценка на кредитната институция въз основа на резултатите от: оценка на капитала; активи; рентабилност; ликвидност; Размерът на задължителните стандарти; Управление на качеството; Прозрачност на структурата на собствеността на банката .

Методологията на CAMELS за оценка на финансовата стабилност на банка

Същността на методологията на CAMELS е в рейтинговата система за оценка на кредитните институции. Тя се основава на определянето на качеството на такива основни компоненти на търговските банки като капитал, активи, управление, рентабилност, ликвидност , чувствителност към пазарни рискове .

Анализът на капитала в тази методология определя адекватността на собствените средства на банката, осигурявайки платежоспособността на банката в случай на рискова ситуация. Основната роля на оценяване се изразява в съотношението на капиталовата адекватност (K1) и общата (основна и допълнителна) коефициент на капиталова адекватност (K2):

K1 = основен капитал / рисково претеглени активи * 100%

K2 = общ капитал / активи, претеглени по риск * 100%

Освен това, абсолютната стойност на общия рисков актив (CP), който характеризира основния показател за качеството на активите:

CP = нестандартни активи * 0.2 + съмнителни активи * 0.5 + активи, водещи до загуби * 1.0

Качество на активите = CP / фиксиран капитал

Съществуват и показатели за съотношението на активите по степен на риск към общата стойност на активите, дела на просрочените и съмнителни заеми в общия размер на кредитите.

Рентабилността е свързана с определянето на ефективността на финансовата организация.

Оценката на нивото на рентабилност се извършва преди всичко с помощта на коефициента на рентабилност (Кчп):

Cpp = нетна печалба / среден размер на активите * 100%

Нормативният размер на съотношението се отнася за групите на кредитната институция в зависимост от размера на активите.

Чувствителността към пазарните рискове отразява влиянието на пазарните рискове върху рентабилността и капитала на банката. Индикаторът включва оценка на пазарните рискове (лихви, валута, цена и т.н.), както и оценка на тяхната система за управление.

При управлението на риска финансовата стабилност се характеризира с апетит към риска и толерантност към риска , което определя степента на толерантност на организацията към рискове и евентуални загуби и също зависи от стратегията на банката.

Апетитът за риск е степента на риск, който дадена организация като цяло счита за оптимална за себе си в процеса на генериране на доходи и извършване на основни дейности. Апетитът за риск може да бъде оценен както в количествено, така и в качествено отношение.

Допустимото отклонение на дадена финансова институция към рисковете е размерът на материалните загуби, при които дружеството ще продължи да функционира ефективно, покривайки всички необходими текущи разходи. Рисковете, които надхвърлят нивото на толерантност на организацията, са високи, заплашват финансовата стабилност на кредитната организация и са обект на намаляване.

Оценката на ликвидността на банката показва възможностите, свързани с изпълнението на задълженията към кредиторите и инвеститорите в най-кратки срокове. Методологията на CAMELS не установява стандартна система за оценка на ликвидността. Основното внимание се отделя на адекватността на източниците на ликвидност за подкрепа на настоящите и потенциалните нужди на кредитната институция, способността бързо да се реализират активите с най-малко загуби, структурата и динамиката на депозитите, способността на мениджърите да наблюдават ликвидна позиция.

Управлението в методологията CAMELS е оценено последно, тъй като качеството на управление на кредитната институция е пряко свързано с оценката на горните показатели. Този фактор е свързан главно с оценката на неформализирани критерии за банкови дейности (компетентност, лидерство, спазване на банковите правила, адекватност на вътрешния и външния одит и т.н.)

За всеки от шестте фактора се дава рейтинг, в зависимост от оценката на всеки от тях. След това се дава консолидиран рейтинг.

За окончателния анализ на финансовата стабилност се анализира структурата на приходите и разходите на банката. Осъзнаването на местоположението на дадена организация в определена група не осигурява възможност за стратегическо и оперативно управление на дейностите, но има и новаторски подход към определянето на финансовата устойчивост, което трябва да се каже за определяне на нивото на толерантност към рисковете на банката, формирането на диапазон, организация.

Анализ на финансовата стабилност на кредитна институция по метода на В. Комонов

Методът на В. Кромонов е намерил достатъчно широко приложение в руската практика на финансова оценка на кредитните организации. Първоначалната информация за изчисленията са салдата на банките по второстепенни сметки, чиито данни са групирани в икономически хомогенни групи: задължителен фонд (UF), собствен капитал (К), пасиви върху търсенето (OV), общи пасиви (JI) ), Течни активи (LA), оперативни активи (AR), защита на капитала (ЗК).

Въз основа на обобщените данни се изчисляват шест коефициента:

1) Общ коефициент на надеждност: К1 = К / АР

Определя колко рискови инвестиции на банката в активите на активите са защитени от собствения им капитал.

2) Фактор на незабавна ликвидност: К2 = ЛА / ОВ

Показва дали банката използва парите на клиента като свои собствени кредитни ресурси.

3) Кръстосано съотношение: К3 = СО / АР

Определя степента на риск, който банката позволява с използването на набрани средства.

4) Общото съотношение на ликвидност: К4 = (ЛА + ЗК + ФОР) / СО

Показва способността на банката да изплаща заеми, отпуснати за удовлетворяване на вземанията на кредиторите в разумен срок.

5) Коефициент на сигурност на капитала: К5 = ЗК / К

Посочва колко кредитна институция взема предвид инфлационните процеси и каква част от активите си поставя в недвижими имоти, ценности и оборудване.

6) Коефициентът на капитализация на печалбата: K6 = K / UV

Този показател характеризира способността да се капитализират печалбите.

Стойностите на горните показатели по стандартите са: 1; 1; 3; 1; 1; 3 съответно. Стойностите на теглото им са равни на: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

Освен това се изчислява индексът на надеждност:

N = 45К1 + 20К2 + 10КЗ / 3 + 15К4 + 5К5 + 5К6 / 3

Въз основа на формулата максималната стойност на индекса за надеждност е 100. Колкото е по-висок този показател, толкова по-надеждна и финансово стабилна е банката.

етикети: Банка , финансова стабилност , кредитна организация , CAMELS
Версия для печати
Свързани материали:
Коментари 0
въплъщение